Perbedaan Kunci – Basel 1 vs 2 vs 3
Kesepakatan dasar diperkenalkan oleh Komite Basel Pengawasan Perbankan (BCBS), sebuah komite otoritas pengawas perbankan yang didirikan oleh gubernur bank sentral negara-negara Kelompok Sepuluh (G-10) pada tahun 1975. Tujuan utama komite ini adalah untuk memberikan pedoman peraturan perbankan. BCBS telah mengeluarkan 3 kesepakatan bernama Basel 1, Basel 2 dan Basel 3 sejauh ini dengan tujuan untuk meningkatkan kredibilitas perbankan dengan memperkuat pengawasan perbankan di seluruh dunia. Perbedaan utama antara Basel 1 2 dan 3 adalah bahwa Basel 1 ditetapkan untuk menentukan rasio minimum modal terhadap aset tertimbang menurut risiko untuk bank sedangkan Basel 2 dibentuk untuk memperkenalkan tanggung jawab pengawasan dan untuk lebih memperkuat persyaratan modal minimum dan Basel 3 untuk mempromosikan kebutuhan akan penyangga likuiditas (lapisan ekuitas tambahan).
Apa itu Basel 1?
Basel 1 dirilis pada Juli 1988 untuk menyediakan kerangka kerja untuk menangani manajemen risiko dari perspektif kecukupan modal bank. Yang menjadi perhatian utama di sini adalah kecukupan modal bank. Salah satu alasan utama yang sama adalah krisis utang Amerika Latin selama awal 1980-an, di mana komite menyadari bahwa rasio modal bank internasional berkurang dari waktu ke waktu. Rasio minimum modal terhadap aset tertimbang menurut risiko sebesar 8% dinyatakan berlaku efektif sejak tahun 1992.
Basel 1 juga menetapkan ketentuan umum yang dapat dimasukkan dalam perhitungan modal minimum yang diperlukan.
Misalnya Kesepakatan tersebut menetapkan pedoman tentang bagaimana mengenali efek multilateral netting (kesepakatan antara dua atau lebih bank untuk menyelesaikan sejumlah transaksi bersama-sama karena hemat biaya dan menghemat waktu dibandingkan menyelesaikannya secara individual) pada April 1995.
Apa itu Basel 2?
Tujuan utama Basel 2 adalah untuk mengganti persyaratan modal minimum dengan kebutuhan untuk melakukan tinjauan pengawasan terhadap kecukupan modal bank. Basel 2 terdiri dari 3 pilar. Mereka adalah,
- Persyaratan modal minimum, yang berusaha untuk mengembangkan dan memperluas aturan standar yang ditetapkan dalam Basel 1
- Tinjauan pengawasan kecukupan modal lembaga dan proses penilaian internal
- Penggunaan pengungkapan yang efektif sebagai pengungkit untuk memperkuat disiplin pasar dan mendorong praktik perbankan yang sehat
Kerangka kerja baru dirancang dengan tujuan untuk meningkatkan cara persyaratan modal peraturan mencerminkan risiko yang mendasari dan untuk mengatasi inovasi keuangan yang telah terjadi dalam beberapa tahun terakhir dengan lebih baik. Perubahan tersebut bertujuan untuk memberikan penghargaan dan mendorong peningkatan berkelanjutan dalam pengukuran dan pengendalian risiko.
Apa itu Basel 3?
Perlunya pembaruan terhadap Basel 2 dirasakan terutama dengan runtuhnya keuangan Lehman Brothers – sebuah perusahaan jasa keuangan global yang dinyatakan pailit pada September 2008. Jebakan dalam tata kelola perusahaan dan manajemen risiko telah menyebabkan pengembangan kesepakatan ini yang akan efektif mulai tahun 2019 dan seterusnya. Sektor perbankan memasuki krisis keuangan dengan terlalu banyak leverage dan buffer likuiditas yang tidak memadai. Dengan demikian, tujuan utama Basel 3 adalah untuk menentukan lapisan tambahan ekuitas umum (penyangga konservasi modal) untuk bank. Saat dilanggar, batasi pembayaran untuk membantu memenuhi persyaratan ekuitas umum minimum. Selain itu, panduan berikut juga disertakan dalam Basel 3.
- Sebuah penyangga modal countercyclical, yang menempatkan pembatasan partisipasi bank dalam booming kredit di seluruh sistem dengan tujuan mengurangi kerugian mereka dalam kegagalan kredit
- Rasio leverage – jumlah minimum modal penyerap kerugian relatif terhadap semua aset bank dan eksposur rekening administratif terlepas dari bobot risiko
- Persyaratan Likuiditas – rasio likuiditas minimum, Rasio Cakupan Likuiditas (LCR), dimaksudkan untuk menyediakan cukup uang tunai untuk menutupi kebutuhan pendanaan selama periode stres 30 hari; rasio jangka panjang, Net Stable Funding Ratio (NSFR), dimaksudkan untuk mengatasi ketidaksesuaian jatuh tempo di seluruh neraca
- Usulan tambahan untuk bank-bank yang penting secara sistemik, termasuk persyaratan untuk modal tambahan, tambahan modal kontingen dan pengaturan yang diperkuat untuk pengawasan dan resolusi lintas batas
Gambar _1: Kriteria pinjaman bank adalah kontributor utama krisis keuangan tahun 2008
Apa perbedaan antara Basel 1 2 dan 3?
Basel 1 vs 2 vs 3 |
|
| Basel 1 | Basel 1 dibentuk dengan tujuan utama untuk menghitung kebutuhan modal minimum bagi bank. |
| Basel 2 | Basel 2 didirikan untuk memperkenalkan tanggung jawab pengawasan dan untuk lebih memperkuat persyaratan modal minimum. |
| Basel 3 | Fokus Basel 3 adalah untuk menentukan buffer tambahan ekuitas yang akan dipertahankan oleh bank. |
| Fokus Risiko | |
| Basel 1 | Basel 1 memiliki fokus risiko minimal dari 3 kesepakatan. |
| Basel 2 | Basel 2 memperkenalkan pendekatan 3 pilar untuk manajemen risiko. |
| Basel 3 | Penilaian risiko likuiditas selain risiko yang ditetapkan dalam Basel 2 diperkenalkan oleh Basel 3. |
| Risiko yang Dipertimbangkan | |
| Basel 1 | Hanya risiko kredit yang dipertimbangkan di Basel 1. |
| Basel 2 | Basel 2 mencakup berbagai risiko termasuk risiko operasional, strategis, dan reputasi. |
| Basel 3 | Basel 3 mencakup risiko likuiditas selain risiko yang diperkenalkan oleh Basel 2. |
| Prediktabilitas Risiko Masa Depan | |
| Basel 1 | Basel 1 melihat ke belakang karena hanya mempertimbangkan aset dalam portofolio bank saat ini. |
| Basel 2 | Basel 2 berwawasan ke depan dibandingkan dengan Basel 1 karena perhitungan modal peka terhadap risiko. |
| Basel 3 | Basel 3 berwawasan ke depan karena faktor lingkungan makroekonomi dipertimbangkan selain kriteria individu bank. |
Ringkasan – Basel 1 vs 2 vs 3
Perbedaan antara kesepakatan Basel 1 2 dan 3 terutama disebabkan oleh perbedaan antara tujuan mereka yang ingin dicapai. Meskipun mereka sangat berbeda dalam standar dan persyaratan yang disajikan, ketiganya dinavigasi sedemikian rupa untuk mengelola risiko perbankan mengingat lingkungan bisnis internasional yang berubah dengan cepat. Dengan kemajuan globalisasi, bank saling terkait di mana-mana di dunia. Jika bank mengambil risiko yang tidak diperhitungkan, situasi bencana dapat muncul karena sejumlah besar dana yang terlibat dan dampak negatifnya dapat segera tersebar di banyak negara. Krisis keuangan yang dimulai pada tahun 2008 yang menyebabkan kerugian ekonomi yang besar adalah contoh yang paling tepat waktu.
