Roth IRA vs IRA Tradisional
Perencanaan pensiun adalah bagian penting dalam kehidupan setiap orang. Seseorang tidak bisa begitu saja memulai rencana dalam semalam tanpa pengetahuan yang memadai tentang rencana yang tersedia. Tapi pertama-tama, seseorang harus memiliki motivasi untuk memulai sebuah rencana. Pengetahuan tentang alat perencanaan pensiun dan manfaatnya penting untuk memutuskan berapa banyak yang harus ditabung dan cara terbaik untuk melakukannya.
Ada 11 jenis program pensiun, tetapi dua yang paling populer adalah IRA tradisional dan IRA Roth.
Pengaturan pensiun individu, atau IRA, adalah rencana tabungan pribadi berdasarkan undang-undang AS, yang memungkinkan seseorang menyisihkan uang sambil menghasilkan uang untuk masa pensiun dan menawarkan keuntungan pajak.
Setelah memutuskan untuk membuka Pengaturan Pensiun Perorangan, atau IRA, seseorang perlu memutuskan jenis IRA yang cocok untuk mereka; apakah akan membuka Roth IRA atau IRA Tradisional atau keduanya karena ini melibatkan konsekuensi keuangan yang besar. Di sini kami mencoba memberikan beberapa fakta penting untuk pengambilan keputusan dengan membandingkan dan membedakan kedua rencana.
IRA Tradisional
IRA asli (kadang-kadang disebut IRA biasa atau reguler) disebut sebagai "IRA tradisional."
Dalam IRA tradisional, seseorang mungkin dapat mengurangi sebagian atau seluruh kontribusinya ke IRA dari penghasilan kena pajak dan mungkin juga memenuhi syarat untuk kredit pajak yang setara dengan persentase kontribusi. Jumlah dalam IRA, termasuk pendapatan, umumnya tidak dikenakan pajak sampai didistribusikan.
Jumlah yang Anda tarik dari IRA Anda seluruhnya atau sebagian dikenakan pajak pada tahun Anda menariknya. Jika Anda hanya melakukan pengurangan kontribusi, yaitu jika Anda telah mendapatkan potongan pajak atas kontribusi peserta IRA Anda, maka penarikan tersebut sepenuhnya dikenakan pajak.
Anda dapat membuat IRA tradisional kapan saja dan memberikan kontribusi ke IRA tradisional jika Anda berusia di bawah 70 1/2 tahun pada akhir tahun pajak dan Anda (atau pasangan Anda, jika Anda mengajukan pengembalian bersama) menerima kompensasi kena pajak, seperti upah, gaji, komisi, tip, bonus, atau penghasilan bersih dari wirausaha. Tunjangan kena pajak (tunjangan) dan pembayaran pemeliharaan terpisah yang diterima oleh individu diperlakukan sebagai kompensasi untuk tujuan IRA.
Kompensasi tidak termasuk pendapatan dan keuntungan dari properti, seperti pendapatan sewa, pendapatan bunga dan dividen atau jumlah yang diterima sebagai pendapatan pensiun atau anuitas, atau sebagai kompensasi yang ditangguhkan.
Jika Anda dan pasangan Anda memiliki kompensasi dan berusia di bawah 70, Anda masing-masing dapat mengatur IRA. Anda tidak dapat berpartisipasi dalam IRA yang sama. Jika Anda mengajukan pengembalian bersama, hanya salah satu dari Anda yang perlu mendapatkan kompensasi.
Anda dapat memiliki IRA tradisional, bahkan jika Anda dilindungi oleh rencana pensiun lainnya. Namun, Anda mungkin tidak dapat memotong semua iuran Anda jika Anda atau pasangan Anda dilindungi oleh program pensiun pemberi kerja.
Anda dapat mendirikan IRA di bank/lembaga keuangan/reksa dana/perusahaan asuransi jiwa atau melalui pialang saham Anda.
Berikut ini adalah dua keuntungan dari IRA tradisional:
- Anda mungkin dapat mengurangi sebagian atau seluruh kontribusi Anda, tergantung pada keadaan Anda.
- Umumnya, jumlah dalam IRA Anda, termasuk penghasilan dan keuntungan, tidak dikenakan pajak hingga dibagikan.
Roth IRA
A Roth IRA adalah jenis khusus dari rencana pensiun individu berdasarkan hukum AS yang umumnya tidak dikenakan pajak, asalkan kondisi tertentu terpenuhi. Nama Roth IRA diberikan untuk sponsor utama legislatifnya, mendiang Senator William Roth dari Delaware.
A Roth IRA berbeda dari IRA tradisional dalam hal keringanan pajak; tidak seperti kontribusi yang dapat dikurangkan ke IRA tradisional, kontribusi Roth IRA tidak pernah dapat dikurangkan. Sebaliknya Roth IRA menawarkan bebas pajak pada penarikan dari rencana selama pensiun.
Juga, semua distribusi yang memenuhi syarat bebas pajak, tetapi seperti rencana pensiun lainnya, distribusi yang tidak memenuhi syarat dari Roth IRA dapat dikenakan pen alti saat penarikan.
Distribusi yang memenuhi syarat adalah penarikan yang dilakukan setidaknya lima tahun setelah Anda menetapkan Roth IRA pertama Anda dan ketika usia Anda 59,5 atau jika dinonaktifkan atau menggunakan penarikan untuk membeli rumah pertama atau almarhum (dalam hal ini penerima manfaat mengumpulkan).
Ini adalah kelebihan yang dimiliki Roth IRA dibandingkan dengan IRA Tradisional.
Kontribusi dapat diberikan ke Roth IRA Anda setelah Anda mencapai usia 70½ dan Anda dapat meninggalkan jumlah di Roth IRA Anda selama Anda hidup.
A Roth IRA dapat berupa Akun Pensiun Perorangan atau Anuitas Pensiun Perorangan dan tunduk pada aturan yang sama yang berlaku untuk IRA tradisional, dengan sedikit pengecualian.
Rekening pensiun individu adalah akun perwalian atau kustodian yang didirikan di Amerika Serikat untuk keuntungan eksklusif Anda atau penerima manfaat Anda. Akun dibuat dengan dokumen tertulis. Dokumen harus menunjukkan bahwa akun memenuhi semua persyaratan berikut.
- Perwalian atau kustodian harus bank, serikat kredit yang diasuransikan secara federal, asosiasi simpan pinjam, atau entitas yang disetujui oleh IRS untuk bertindak sebagai wali amanat atau kustodian.
- Wali amanat atau kustodian umumnya tidak dapat menerima kontribusi lebih dari jumlah yang dapat dikurangkan untuk tahun tersebut. Namun, kontribusi rollover dan kontribusi pemberi kerja untuk pensiun karyawan yang disederhanakan (SEP) bisa lebih dari jumlah ini.
- Kontribusi, kecuali kontribusi rollover, harus dalam bentuk tunai. Lihat Rollover, nanti.
- Anda harus memiliki hak yang tidak dapat dibatalkan atas jumlah tersebut setiap saat.
- Uang di rekening Anda tidak dapat digunakan untuk membeli polis asuransi jiwa.
- Aset di akun Anda tidak dapat digabungkan dengan properti lain, kecuali dalam reksa dana umum atau dana investasi bersama.
- Anda harus mulai menerima distribusi sebelum 1 April tahun berikutnya di mana Anda mencapai usia 70.
Anuitas Pensiun Perorangan
Anda dapat mengatur anuitas pensiun individu dengan membeli kontrak anuitas atau kontrak endowmen dari perusahaan asuransi jiwa.
Anuitas pensiun individu harus diterbitkan atas nama Anda sebagai pemilik, dan hanya Anda atau penerima manfaat Anda yang bertahan hidup Anda adalah satu-satunya yang dapat menerima manfaat atau pembayaran.
Anuitas pensiun individu harus memenuhi semua persyaratan berikut.
- Seluruh kepentingan Anda dalam kontrak tidak boleh dibatalkan.
- Kontrak harus menyatakan bahwa Anda tidak dapat mentransfer sebagian darinya kepada orang lain selain penerbit.
- Premi harus fleksibel sehingga jika kompensasi Anda berubah, pembayaran Anda juga dapat berubah. Ketentuan ini berlaku untuk kontrak yang diterbitkan setelah tanggal 6 November 1978.
- Kontrak harus menyatakan bahwa kontribusi tidak boleh lebih dari jumlah yang dapat dikurangkan untuk IRA untuk tahun tersebut, dan bahwa Anda harus menggunakan premi yang dikembalikan untuk membayar premi di masa mendatang atau untuk membeli lebih banyak manfaat sebelum akhir tahun kalender setelah tahun di mana Anda menerima pengembalian dana.
- Distribusi harus dimulai pada tanggal 1 April tahun berikutnya di mana Anda mencapai usia 70.
Untuk menjadi Roth IRA, akun atau anuitas harus ditetapkan sebagai Roth IRA saat disiapkan.
Seseorang dapat berkontribusi pada IRA tradisional atau Roth IRA atau keduanya. Tetapi total kontribusi untuk kedua paket tidak dapat melebihi pendapatan yang diperoleh orang tersebut.
Untuk meringkas;
Dalam IRA tradisional, pajaknya dapat dikurangkan, yang berarti uang yang Anda setorkan di IRA Anda tidak dikenakan pajak sampai Anda menarik uang itu bertahun-tahun kemudian. Akibatnya, deposit Anda akan tumbuh bebas pajak selama bertahun-tahun dan ketika dan hanya ketika Anda akhirnya menarik uang untuk pensiun Anda (yaitu setelah usia 59 1/2), Anda akan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa.
Tetapi jika Anda menarik dana sebelum usia 59 1/2 tahun, maka Anda harus membayar pajak penghasilan dan denda 10% dari penghasilan apa pun yang diperoleh. Namun, jika penarikan Anda adalah untuk membayar biaya luar biasa yang diterima, maka pen alti penarikan awal 10% akan dihapuskan.
Kontribusi Roth IRA tidak pernah dipotong pajak. Sebaliknya, Roth IRA menawarkan bebas pajak pada penarikan dari rencana selama pensiun.
Juga, Roth IRA memungkinkan fleksibilitas tinggi dengan mengizinkan distribusi berkualitas bebas pajak tanpa pen alti sebelum usia pensiun. Misalnya, pembeli rumah pertama kali dapat menarik $ 10.000 dalam keuntungan bebas pen alti dan bebas pajak jika uang tersebut telah berada di Roth IRA setidaknya selama lima tahun pajak. Ada juga beberapa istirahat untuk belanja pendidikan.
