Perbedaan Kunci – UTMA vs 529
Kebanyakan orang tua mulai menabung sejak anak-anak mereka masih kecil untuk memastikan masa depan mereka sejahtera. Di antara pengeluaran lainnya, biaya kuliah untuk kuliah merupakan salah satu yang paling signifikan. UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) dan rencana 529 adalah dua opsi di Amerika Serikat untuk menabung untuk tujuan di atas. Perbedaan utama antara UTMA dan 529 adalah bahwa UTMA adalah rekening kustodian yang dibuka dan dikelola oleh orang dewasa (kemungkinan besar orang tua atau wali) atas nama anak di bawah umur sedangkan rencana 529 adalah rencana tabungan pendidikan yang diuntungkan pajak yang ditawarkan oleh negara atau lembaga pendidikan yang dirancang untuk membantu keluarga menyisihkan dana untuk biaya kuliah di masa depan.
Apa itu UTMA?
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) adalah akun kustodian (akun penyimpanan) yang dibuka dan dikelola oleh orang dewasa (kemungkinan besar orang tua atau wali) atas nama anak di bawah umur. UTMA dapat dibuka di bank atau di lembaga keuangan lain. Aset keuangan seperti saham, obligasi, dan sertifikat deposito dapat disimpan di akun UTMA, dan akun ini juga dapat digunakan untuk mentransfer sejumlah uang, real estat, atau warisan lainnya kepada anak di bawah umur. Kepemilikan yang sah dari semua aset terletak pada penerima, yaitu anak di bawah umur. Uang dan aset biasanya diserahkan kepada penerima manfaat pada usia 18 hingga 21, tergantung pada negara bagian, memberi mereka hak untuk menggunakan dana sesuai kebijaksanaan mereka. Dana dan aset dalam UTMA tidak dapat diubah, dan kustodian tidak dapat menarik uang yang disumbangkan ke akun.
Biaya investasi dan pemeliharaan awal minimum dibebankan untuk UTMA. Biaya pemeliharaan tidak berlaku jika akun mempertahankan saldo harian minimum biaya $300 untuk setiap siklus laporan. Tidak seperti di 529, manfaat terpisah tidak dapat diperoleh dengan menggunakan dana di UTMA untuk tujuan pendidikan karena dana tersebut dikenakan pajak penghasilan terlepas dari apa penggunaannya. Penghematan pajak yang tersedia di UTMA adalah untuk orang tua/wali karena pajak penghasilan dapat diturunkan dengan mentransfer dana atau aset kepada anak.
Apa itu 529?
Paket 529 adalah paket tabungan pendidikan yang diuntungkan pajak yang ditawarkan oleh negara bagian atau lembaga pendidikan yang dirancang untuk membantu keluarga menyisihkan dana untuk biaya kuliah di masa mendatang. 529 rencana secara resmi disebut sebagai rencana pendidikan yang memenuhi syarat dan disponsori oleh negara bagian atau lembaga pendidikan dan disahkan oleh Bagian 529 dari Internal Revenue Code. Dalam sebagian besar rencana, dana yang diinvestasikan dalam 529 dapat digunakan untuk pendanaan perguruan tinggi secara nasional. Dana yang disumbangkan ke 529 rencana kemungkinan besar akan digunakan untuk biaya pendidikan tidak seperti di UTMA di mana anak-anak dapat menggunakan dana untuk tujuan apa pun yang mereka inginkan begitu mereka mendapatkan kendali atas akun tersebut. Tersedia dua jenis dari 529 paket sebagai berikut.
Paket Kuliah Prabayar
Dalam paket uang sekolah prabayar, orang tua/wali dapat membayar uang sekolah dan biaya anak di masa depan dengan tarif saat ini.
Rencana Tabungan Perguruan Tinggi
Ini memberikan kesempatan kepada orang tua/wali untuk berkontribusi ke rekening yang dibuat untuk membayar pendidikan tinggi anak di lembaga pendidikan mana pun yang memenuhi syarat.
Penarikan dari 529 paket tidak dikenakan pajak penghasilan. Namun, jika dana ditarik untuk tujuan non-pendidikan, pajak sebesar 10% dikenakan sebagai pen alti. Sesuai biaya, biaya pemeliharaan tahunan dan biaya manajemen aset dibebankan untuk 529 paket dan investasi awal juga ditentukan.
Apa Persamaan Antara UTMA dan 529?
Dana di UTMA dan 529 menikmati keuntungan pajak penghasilan
Apa Perbedaan Antara UTMA dan 529?
UTMA vs 529 |
|
| UTMA adalah rekening kustodian yang dibuka dan dikelola oleh orang dewasa (kemungkinan besar orang tua atau wali) atas nama anak di bawah umur. | 529 rencana adalah rencana tabungan pendidikan yang diuntungkan pajak yang ditawarkan oleh negara atau lembaga pendidikan yang dirancang untuk membantu keluarga menyisihkan dana untuk biaya kuliah di masa depan. |
|
Kepemilikan Dana | |
| Dengan UTMA, dana dianggap sebagai aset anak. | Dengan paket 529, dana tersebut dianggap sebagai aset induk. |
| Pen alti | |
| Tidak ada pen alti yang dikenakan untuk penarikan dana dari UTMA. | Denda 10% akan diterapkan jika dana dalam rencana 529 ditarik untuk tujuan non-pendidikan. |
| Biaya Pemeliharaan | |
| Tidak ada biaya pemeliharaan yang berlaku jika akun mempertahankan saldo harian minimum $300. | Biaya pemeliharaan dibebankan setiap tahun. |
Ringkasan – UTMA vs 529
Perbedaan antara UTMA dan 529 terutama tergantung pada fakta bahwa dana di UTMA dapat digunakan untuk memenuhi semua jenis pengeluaran masa depan anak di bawah umur, sementara 529 ditujukan untuk ditabung untuk biaya kuliah di masa depan. Perbedaan juga dapat ditemukan dalam hal denda yang dikenakan dan biaya pemeliharaan yang diterapkan untuk setiap paket. Jumlah opsi investasi yang lebih tinggi tersedia untuk UTMA, yang menjadikannya investasi yang lebih baik dibandingkan dengan 529 rencana yang memiliki jumlah pilihan investasi terbatas dari sudut pandang investor.
Unduh Versi PDF UTMA vs 529
Anda dapat mengunduh versi PDF dari artikel ini dan menggunakannya untuk tujuan offline sesuai dengan catatan kutipan. Silakan unduh versi PDF di sini Perbedaan Antara UTMA dan 529.
