Aliran Dana vs Arus Kas
Saat bisnis menyiapkan akun akhir tahun, mereka menyiapkan tiga laporan yang mencakup laporan laba rugi, Neraca, dan laporan arus kas. Selain itu, perusahaan juga menyiapkan laporan laba ditahan dan laporan arus dana untuk memperoleh wawasan yang lebih baik tentang aktivitas bisnis. Laporan arus kas dan laporan arus dana tampaknya sama, hanya saja cara penulisannya. Namun, keduanya sangat berbeda satu sama lain, dan artikel berikut memberikan gambaran yang jelas tentang perbedaan mereka sambil memberikan pemahaman yang baik tentang apa artinya masing-masing.
Arus Kas
Laporan arus kas perusahaan akan dengan jelas menunjukkan pergerakan uang tunai di sekitar bisnis, bagaimana uang itu masuk dan ke mana uang itu dibelanjakan. Semua penerimaan dan pembayaran kas ini kemudian dijumlahkan untuk mendapatkan angka yang dikenal sebagai arus kas bersih, yang pada dasarnya adalah kas yang tersisa setelah semua pergerakan kas telah dicatat.
Laporan arus kas dibagi menjadi beberapa bagian yang meliputi: aktivitas operasi, aktivitas investasi, dan aktivitas pendanaan. Aktivitas operasi adalah aktivitas yang membantu perusahaan menghasilkan pendapatan, aktivitas investasi mengacu pada setiap pergerakan kas dalam investasi perusahaan dan investasi jangka panjang dan aktivitas pendanaan mengacu pada aktivitas yang terkait dengan pemegang saham dan kreditur perusahaan. Jika laporan arus kas dibuat dengan akurat, total dari 3 segmen ini harus ditambahkan ke total arus kas perusahaan secara keseluruhan.
Aliran Dana
Laporan aliran dana menunjukkan pergerakan modal kerja dengan perusahaan selama periode pelaporan. Modal kerja mengacu pada modal yang digunakan oleh bisnis untuk operasi sehari-hari. Rumus yang digunakan untuk menghitung modal kerja adalah [Aktiva Lancar (seperti saham, kas, saldo bank) – Kewajiban Lancar (kreditur, cerukan bank)]. Perubahan formula ini akan ditunjukkan dengan jelas dalam laporan aliran dana. Misalnya, jika saham perusahaan meningkat dari $10.000 menjadi $20.000 dan saldo bank berkurang dari $50, 000 menjadi $45, 000, saldo $5000 akan ditampilkan dalam laporan arus dana.
Aliran Dana vs Arus Kas
Kesamaan utama antara kedua pernyataan ini adalah keduanya dibuat untuk mendapatkan pemahaman yang lebih baik tentang kinerja bisnis selama periode operasinya. Kedua pernyataan tersebut disusun secara khusus untuk memperoleh gambaran tentang likuiditas perusahaan (kemampuan membayar utang). Kedua pernyataan ini sangat berbeda satu sama lain dalam hal apa yang mereka catat. Laporan arus kas menunjukkan pergerakan uang tunai dalam bisnis sebagai akibat dari operasi bisnis sehari-hari, sedangkan laporan arus dana menunjukkan perubahan modal kerja bisnis. Namun, dari keduanya, laporan arus kas lebih banyak digunakan karena diketahui bahwa pergerakan kas merupakan prediksi likuiditas yang lebih baik, dibandingkan dengan modal kerja.
Ringkasan:
Aliran Dana dan Arus Kas
• Laporan arus kas perusahaan akan dengan jelas menunjukkan pergerakan uang tunai di sekitar bisnis, bagaimana uang masuk dan ke mana uang itu dibelanjakan.
• Laporan arus dana, sebaliknya, menunjukkan pergerakan modal kerja dengan perusahaan selama periode pelaporan.
• Kedua pernyataan tersebut dibuat khusus untuk mendapatkan gambaran likuiditas (kemampuan membayar hutang) perusahaan.
